各市、县人民政府，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：

自治区审计厅《2019年度自治区本级统一组织审计项目计划》已经自治区人民政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。

2019年2月1日   

2019年度自治区本级统一组织审计项目计划

自治区审计厅

依据《中华人民共和国审计法》确定的审计工作职责和审计署2019年审计项目有关安排，结合中央、自治区重大决策部署及对审计工作的要求，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和对广西工作的重要指示，认真落实中央和自治区党委、自治区人民政府的各项决策部署，紧扣我国社会主要矛盾变化，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，贯彻“六稳”要求，促进做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，聚焦打好三大攻坚战，突出审计重点，拓展审计监督的广度和深度，消除监督盲区，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为建设壮美广西、共圆复兴梦想作出新的更大贡献，以优异成绩迎接新中国成立70周年。

二、基本原则

（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕自治区党委、自治区人民政府中心工作，结合中央、自治区重大政策措施落实情况，对事关广西经济社会发展和影响区域经济安全重大事项进行审计，回应广大人民群众关注的热点问题。

（二）聚焦主业，突出重点。深刻认识和准确把握新时代审计工作新要求，紧扣审计主责主业，围绕推动广西高质量发展、深化供给侧结构性改革、打好三大攻坚战、优化营商环境、实施乡村振兴战略等重大任务落实，突出对重大政策措施、重点领域、重点部门、重点资金和重点对象的审计监督。

（三）统筹联动，全面覆盖。增强全区审计“一盘棋”意识，强化资源统筹整合，充分利用内部审计和社会审计资源。积极开展大数据审计，提高审计工作效能。优化审计组织方式，灵活运用交叉审、上审下、联合审等方式。合理衔接年度审计项目计划和中长期审计规划，进一步拓展审计监督的广度和深度，实现审计全覆盖。

三、审计目标和重点内容

（一）促进经济高质量发展。积极发挥审计在建设现代化经济体系中的清障护航作用。围绕落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，组织开展好自治区本级财政审计，对自治区本级一级预算单位部分重点事项实现审计全覆盖；围绕国企国资改革和振兴实体经济，加大企业审计力度，规范国有资产管理，进一步推动我区国有企业做强做优做大；围绕打好精准脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略，组织开展好扶贫审计和乡村振兴审计，推动扶贫资金阳光管理，促进乡村振兴战略各项政策顺利实施；围绕打好防范化解重大风险攻坚战，持续跟踪地方政府债务风险防范政策落实情况，重点关注变相举债、无序举债、违法违规融资担保等问题，揭示和防范风险隐患；围绕打好污染防治攻坚战，加大相关主管部门以及市县党政主要负责人自然资源资产管理和生态环境保护责任审计力度，助力生态广西建设；围绕保障和改善民生，开展保障性住房、养老保险基金、“一卡通”惠农补贴资金、福利彩票公益金等民生事项审计，促进惠民政策落地见效。

（二）促进全面深化改革开放。围绕自治区全面深化改革和实施开放战略的重要部署，组织开展中央和自治区重大政策措施落实情况跟踪审计，持续跟踪供给侧结构性改革、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、清理拖欠民营企业、中小企业账款等政策落实情况；围绕创新驱动，组织开展创新驱动发展专项资金审计，重点关注创新驱动发展战略政策措施落实、专项资金管理使用、绩效目标实现等情况；围绕数字广西建设，开展政务信息系统专项审计调查，重点关注信息系统建设、运营维护、整合共享等情况；围绕打造全方位开放发展新格局，组织开展全区重大投资项目审计，重点关注西部陆海新通道、“一带一路”重大项目、高速公路、重大水利设施等全局性、基础性、战略性的自治区重大建设项目推进情况、资金使用情况以及吸引民间投资、放宽市场准入等政策措施落实情况，加大对利用国外贷援款项目的跟踪审计力度。

（三）促进权力规范运行。加大领导干部经济责任审计力度，推进对权力规范运行的审计全覆盖。重点关注市县党政、区直部门、高等院校和国有企业领导干部推进重大改革事项、落实重大经济决策、执行“三重一大”制度等内容，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等。首次对设区市公检法机关主要负责人进行经济责任审计，促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权，推动完善制度、堵塞漏洞。

（四）促进反腐倡廉。聚焦腐败现象易发多发的重点领域、重点部门和重点环节开展审计监督，认真研究分析审计中发现重大违法违纪问题的特点和规律，分析问题背后反映的制度建设及制度落实方面的漏洞，积极提出意见建议，从源头上遏制腐败，推动标本兼治。加大与纪检监察及司法部门的合作力度，完善问题线索移送协调会商、处理结果反馈机制，履行好审计在党风廉政建设和反腐败斗争中的重要职责。

四、具体审计项目

（一）政策落实跟踪审计。

2019年重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署统一部署，全区统一组织，含减税降费情况专项审计和清理拖欠民营企业、中小企业账款情况专项审计）。

（二）自治区本级财政审计。

1．自治区财政厅具体组织2018年度自治区本级预算执行和决算草案审计。

2．自治区本级一级预算单位部分重点事项审计调查。

3．区直部门预算执行审计。

（1）自治区人大常委会办公厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（2）自治区政府办公厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（3）自治区发展改革委2018年度预算执行和决算草案审计。

（4）自治区科技厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（5）自治区工业和信息化厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（6）自治区财政厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（7）自治区农业农村厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（8）自治区商务厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（9）自治区国资委2018年度预算执行和决算草案审计。

（10）广西科学院2018年度预算执行和决算草案审计。

（11）自治区投资促进局2018年度预算执行和决算草案审计。

（12）自治区档案馆2018年度预算执行和决算草案审计。

（13）自治区戒毒管理局2018年度预算执行和决算草案审计。

4．专项审计（调查）。

（1）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计（审计署统一部署，全区统一组织）。

（2）14个贫困县（市、区）2018年脱贫攻坚政策贯彻落实和扶贫资金分配管理使用情况审计（全区统一组织）。

（3）19个非贫困县（市、区）2018年脱贫攻坚政策贯彻落实和扶贫资金分配管理使用情况审计（全区统一组织）。

（4）33个县（市、区）2017—2018年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况审计（审计署统一部署，全区统一组织）。

（5）乡村振兴相关政策和资金审计调查。

（6）中国—马来西亚钦州产业园区财政资金使用绩效情况审计。

（7）自治区创新驱动发展专项资金审计。

（8）2016—2018年自治区新增政府债券资金管理使用情况专项审计调查。

（9）自治区本级及12个设区市养老保险基金审计（全区统一组织）。

（10）自治区福利彩票公益金专项审计调查。

（11）政务信息系统专项审计调查。

（三）领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任审计。

自治区本级对9名领导干部进行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计；由9个设区市审计局对18名县（市）党政主要领导干部进行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计。

（四）企业审计。

1．自治区直属企业资产负债情况专项审计调查。

2．自治区部分直属企业投资情况专项审计调查。

3．广西机场管理集团有限责任公司2018年度财务收支情况审计。

4．广西宏桂资本运营集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

5．广西出版传媒集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

6．广西柳州钢铁集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

（五）领导干部经济责任审计。

自治区本级对35名领导干部进行经济责任审计；由4个设区市审计局对8名县（市）党政主要领导干部进行经济责任审计。

（六）外资审计项目（审计署授权）。

1．世界银行贷款广西来宾水环境综合治理项目。

2．亚洲开发银行贷款广西北部湾城市发展项目。

3．世界银行贷款桂林市环境综合治理项目。

4．亚洲开发银行贷款广西百色职业教育发展项目。

5．亚洲开发银行贷款广西西南边境城市发展项目。

6．亚洲开发银行贷款广西百色城市环境综合整治项目。

7．意大利政府贷款广西钦州学院引进北部湾可持续发展和人才培养基地相关设备项目。

8．亚洲开发银行贷款广西南宁职业教育发展项目。

9．世界银行贷款广西柳州环境综合治理二期项目。

10．世界银行贷款广西贫困片区农村扶贫试点示范项目。

11．亚洲开发银行贷款广西现代职业教育发展示范项目。

12．世界银行贷款广西扶贫示范项目。

13．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第一批次）—投资项目。

14．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第一批次）—融资转贷。

15．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第二批次）。

16．世界银行贷款广西贺州市水环境治理与城市综合发展项目。

（七）公共投资审计。

1．政府和社会资本合作（PPP）建设项目专项审计调查。

2．南宁外环高速公路项目竣工决算审计。

3．钦州至崇左高速公路项目竣工决算审计。

4．灌阳至凤凰高速公路项目竣工决算审计。

5．贵港至合浦高速公路项目竣工决算审计。

6．河池至百色高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

7．乐业至百色高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

8．柳州至南宁高速公路改扩建项目财务收支与项目执行情况审计。

9．崇左至水口高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

10．广西钦州市沿海工业园供水水源项目郁江调水工程财务收支与项目执行情况审计。

11．广西老年大学和广西老干部活动中心项目财务收支与项目执行情况审计。

五、工作要求

（一）统一思想认识，强化统筹协作。审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，全区各级各部门要把思想和行动统一到中央重大决策部署上来，贯彻落实好中央审计委员会第一次会议、自治区党委审计委员会第一次会议精神，进一步提高政治站位，增强政治责任感和历史使命感，锐意进取、勇于担当，全力配合、共同协作完成好年度各项审计任务。全区各级各部门要及时、准确、完整地提供与本地区本系统本单位履行职责相关的资料和电子数据，认真做好审计问题的整改工作，健全和完善解决问题的长效机制。

（二）依法文明审计，严格计划执行。全区审计机关要恪守审计权力边界，坚持在法定职责权限范围内开展审计工作。依法履行审计工作程序，严格规范审计取证、资料获取、账户查询、审计处理等行为，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。加强审计计划的执行管理，严格执行年度审计项目计划。加强上下级审计机关项目计划的衔接，强化审计机关与内部审计机构的联动，提高审计监督的整体性、系统性、科学性。全面辩证地看待审计发现的问题，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出评价和结论。

（三）创新审计方式，提高审计质量。实行自治区、市、县审计机关三级联动，积极推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的大数据审计模式。认真落实分级质量控制责任，强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、报告编制、信息报送、整改跟踪等各环节的质量控制。加强审计整改督促检查，推进审计结果公告和整改结果公告。认真分析审计发现问题的根源和总结内在规律，注重从机制体制层面提出有针对性的意见建议，为自治区党委、自治区人民政府决策提供参考。

各市、县人民政府，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：

自治区审计厅《2019年度自治区本级统一组织审计项目计划》已经自治区人民政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。

2019年2月1日   

2019年度自治区本级统一组织审计项目计划

自治区审计厅

依据《中华人民共和国审计法》确定的审计工作职责和审计署2019年审计项目有关安排，结合中央、自治区重大决策部署及对审计工作的要求，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和对广西工作的重要指示，认真落实中央和自治区党委、自治区人民政府的各项决策部署，紧扣我国社会主要矛盾变化，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，贯彻“六稳”要求，促进做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，聚焦打好三大攻坚战，突出审计重点，拓展审计监督的广度和深度，消除监督盲区，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为建设壮美广西、共圆复兴梦想作出新的更大贡献，以优异成绩迎接新中国成立70周年。

二、基本原则

（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕自治区党委、自治区人民政府中心工作，结合中央、自治区重大政策措施落实情况，对事关广西经济社会发展和影响区域经济安全重大事项进行审计，回应广大人民群众关注的热点问题。

（二）聚焦主业，突出重点。深刻认识和准确把握新时代审计工作新要求，紧扣审计主责主业，围绕推动广西高质量发展、深化供给侧结构性改革、打好三大攻坚战、优化营商环境、实施乡村振兴战略等重大任务落实，突出对重大政策措施、重点领域、重点部门、重点资金和重点对象的审计监督。

（三）统筹联动，全面覆盖。增强全区审计“一盘棋”意识，强化资源统筹整合，充分利用内部审计和社会审计资源。积极开展大数据审计，提高审计工作效能。优化审计组织方式，灵活运用交叉审、上审下、联合审等方式。合理衔接年度审计项目计划和中长期审计规划，进一步拓展审计监督的广度和深度，实现审计全覆盖。

三、审计目标和重点内容

（一）促进经济高质量发展。积极发挥审计在建设现代化经济体系中的清障护航作用。围绕落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，组织开展好自治区本级财政审计，对自治区本级一级预算单位部分重点事项实现审计全覆盖；围绕国企国资改革和振兴实体经济，加大企业审计力度，规范国有资产管理，进一步推动我区国有企业做强做优做大；围绕打好精准脱贫攻坚战、实施乡村振兴战略，组织开展好扶贫审计和乡村振兴审计，推动扶贫资金阳光管理，促进乡村振兴战略各项政策顺利实施；围绕打好防范化解重大风险攻坚战，持续跟踪地方政府债务风险防范政策落实情况，重点关注变相举债、无序举债、违法违规融资担保等问题，揭示和防范风险隐患；围绕打好污染防治攻坚战，加大相关主管部门以及市县党政主要负责人自然资源资产管理和生态环境保护责任审计力度，助力生态广西建设；围绕保障和改善民生，开展保障性住房、养老保险基金、“一卡通”惠农补贴资金、福利彩票公益金等民生事项审计，促进惠民政策落地见效。

（二）促进全面深化改革开放。围绕自治区全面深化改革和实施开放战略的重要部署，组织开展中央和自治区重大政策措施落实情况跟踪审计，持续跟踪供给侧结构性改革、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、清理拖欠民营企业、中小企业账款等政策落实情况；围绕创新驱动，组织开展创新驱动发展专项资金审计，重点关注创新驱动发展战略政策措施落实、专项资金管理使用、绩效目标实现等情况；围绕数字广西建设，开展政务信息系统专项审计调查，重点关注信息系统建设、运营维护、整合共享等情况；围绕打造全方位开放发展新格局，组织开展全区重大投资项目审计，重点关注西部陆海新通道、“一带一路”重大项目、高速公路、重大水利设施等全局性、基础性、战略性的自治区重大建设项目推进情况、资金使用情况以及吸引民间投资、放宽市场准入等政策措施落实情况，加大对利用国外贷援款项目的跟踪审计力度。

（三）促进权力规范运行。加大领导干部经济责任审计力度，推进对权力规范运行的审计全覆盖。重点关注市县党政、区直部门、高等院校和国有企业领导干部推进重大改革事项、落实重大经济决策、执行“三重一大”制度等内容，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等。首次对设区市公检法机关主要负责人进行经济责任审计，促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权，推动完善制度、堵塞漏洞。

（四）促进反腐倡廉。聚焦腐败现象易发多发的重点领域、重点部门和重点环节开展审计监督，认真研究分析审计中发现重大违法违纪问题的特点和规律，分析问题背后反映的制度建设及制度落实方面的漏洞，积极提出意见建议，从源头上遏制腐败，推动标本兼治。加大与纪检监察及司法部门的合作力度，完善问题线索移送协调会商、处理结果反馈机制，履行好审计在党风廉政建设和反腐败斗争中的重要职责。

四、具体审计项目

（一）政策落实跟踪审计。

2019年重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署统一部署，全区统一组织，含减税降费情况专项审计和清理拖欠民营企业、中小企业账款情况专项审计）。

（二）自治区本级财政审计。

1．自治区财政厅具体组织2018年度自治区本级预算执行和决算草案审计。

2．自治区本级一级预算单位部分重点事项审计调查。

3．区直部门预算执行审计。

（1）自治区人大常委会办公厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（2）自治区政府办公厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（3）自治区发展改革委2018年度预算执行和决算草案审计。

（4）自治区科技厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（5）自治区工业和信息化厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（6）自治区财政厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（7）自治区农业农村厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（8）自治区商务厅2018年度预算执行和决算草案审计。

（9）自治区国资委2018年度预算执行和决算草案审计。

（10）广西科学院2018年度预算执行和决算草案审计。

（11）自治区投资促进局2018年度预算执行和决算草案审计。

（12）自治区档案馆2018年度预算执行和决算草案审计。

（13）自治区戒毒管理局2018年度预算执行和决算草案审计。

4．专项审计（调查）。

（1）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计（审计署统一部署，全区统一组织）。

（2）14个贫困县（市、区）2018年脱贫攻坚政策贯彻落实和扶贫资金分配管理使用情况审计（全区统一组织）。

（3）19个非贫困县（市、区）2018年脱贫攻坚政策贯彻落实和扶贫资金分配管理使用情况审计（全区统一组织）。

（4）33个县（市、区）2017—2018年“一卡通”惠农补贴资金管理使用情况审计（审计署统一部署，全区统一组织）。

（5）乡村振兴相关政策和资金审计调查。

（6）中国—马来西亚钦州产业园区财政资金使用绩效情况审计。

（7）自治区创新驱动发展专项资金审计。

（8）2016—2018年自治区新增政府债券资金管理使用情况专项审计调查。

（9）自治区本级及12个设区市养老保险基金审计（全区统一组织）。

（10）自治区福利彩票公益金专项审计调查。

（11）政务信息系统专项审计调查。

（三）领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任审计。

自治区本级对9名领导干部进行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计；由9个设区市审计局对18名县（市）党政主要领导干部进行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计。

（四）企业审计。

1．自治区直属企业资产负债情况专项审计调查。

2．自治区部分直属企业投资情况专项审计调查。

3．广西机场管理集团有限责任公司2018年度财务收支情况审计。

4．广西宏桂资本运营集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

5．广西出版传媒集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

6．广西柳州钢铁集团有限公司2018年度财务收支情况审计。

（五）领导干部经济责任审计。

自治区本级对35名领导干部进行经济责任审计；由4个设区市审计局对8名县（市）党政主要领导干部进行经济责任审计。

（六）外资审计项目（审计署授权）。

1．世界银行贷款广西来宾水环境综合治理项目。

2．亚洲开发银行贷款广西北部湾城市发展项目。

3．世界银行贷款桂林市环境综合治理项目。

4．亚洲开发银行贷款广西百色职业教育发展项目。

5．亚洲开发银行贷款广西西南边境城市发展项目。

6．亚洲开发银行贷款广西百色城市环境综合整治项目。

7．意大利政府贷款广西钦州学院引进北部湾可持续发展和人才培养基地相关设备项目。

8．亚洲开发银行贷款广西南宁职业教育发展项目。

9．世界银行贷款广西柳州环境综合治理二期项目。

10．世界银行贷款广西贫困片区农村扶贫试点示范项目。

11．亚洲开发银行贷款广西现代职业教育发展示范项目。

12．世界银行贷款广西扶贫示范项目。

13．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第一批次）—投资项目。

14．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第一批次）—融资转贷。

15．亚洲开发银行贷款广西区域合作发展促进项目（第二批次）。

16．世界银行贷款广西贺州市水环境治理与城市综合发展项目。

（七）公共投资审计。

1．政府和社会资本合作（PPP）建设项目专项审计调查。

2．南宁外环高速公路项目竣工决算审计。

3．钦州至崇左高速公路项目竣工决算审计。

4．灌阳至凤凰高速公路项目竣工决算审计。

5．贵港至合浦高速公路项目竣工决算审计。

6．河池至百色高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

7．乐业至百色高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

8．柳州至南宁高速公路改扩建项目财务收支与项目执行情况审计。

9．崇左至水口高速公路项目财务收支与项目执行情况审计。

10．广西钦州市沿海工业园供水水源项目郁江调水工程财务收支与项目执行情况审计。

11．广西老年大学和广西老干部活动中心项目财务收支与项目执行情况审计。

五、工作要求

（一）统一思想认识，强化统筹协作。审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，全区各级各部门要把思想和行动统一到中央重大决策部署上来，贯彻落实好中央审计委员会第一次会议、自治区党委审计委员会第一次会议精神，进一步提高政治站位，增强政治责任感和历史使命感，锐意进取、勇于担当，全力配合、共同协作完成好年度各项审计任务。全区各级各部门要及时、准确、完整地提供与本地区本系统本单位履行职责相关的资料和电子数据，认真做好审计问题的整改工作，健全和完善解决问题的长效机制。

（二）依法文明审计，严格计划执行。全区审计机关要恪守审计权力边界，坚持在法定职责权限范围内开展审计工作。依法履行审计工作程序，严格规范审计取证、资料获取、账户查询、审计处理等行为，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。加强审计计划的执行管理，严格执行年度审计项目计划。加强上下级审计机关项目计划的衔接，强化审计机关与内部审计机构的联动，提高审计监督的整体性、系统性、科学性。全面辩证地看待审计发现的问题，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出评价和结论。

（三）创新审计方式，提高审计质量。实行自治区、市、县审计机关三级联动，积极推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的大数据审计模式。认真落实分级质量控制责任，强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、报告编制、信息报送、整改跟踪等各环节的质量控制。加强审计整改督促检查，推进审计结果公告和整改结果公告。认真分析审计发现问题的根源和总结内在规律，注重从机制体制层面提出有针对性的意见建议，为自治区党委、自治区人民政府决策提供参考。